Gestione fatture reverse charge e autofatture di integrazione in Mambu

Obiettivo

Questa guida spiega, in modo pratico, come Mambu gestisce:

• le fatture passive in reverse charge

• la creazione dell’autofattura di integrazione collegata alla fattura passiva

1) Fatture passive reverse charge

Mambu riconosce una fattura passiva come reverse charge durante l’importazione del file XML, leggendo la natura dei codici IVA presenti nel documento.

Se non viene importato l’XML, la fattura reverse charge può essere registrata manualmente.
In questo caso è necessario che i codici IVA da usare siano già configurati in anticipo nel menu Codici IVA e bolli.

Quando una fattura passiva è identificata come reverse charge, Mambu mostra un badge:

• badge verde: l’autofattura di integrazione è già associata alla fattura passiva

• badge arancione: è disponibile il pulsante Crea autofattura per generare automaticamente l’autofattura

2) Prerequisiti per creare le autofatture

Per la creazione automatica, deve esistere almeno un Tipo Documento di vendita configurato come autofattura.

Esempio di configurazione:

Campi più importanti

• Tipo documento SDI

  • Seleziona il tipo di documento appropriato (ne esistono di diversi tipi)

• Codici IVA/bolli utilizzabili

  • va selezionato il codice IVA predefinito da applicare alle autofatture

  • anche se il campo consente più codici IVA, è consigliato selezionarne uno solo

  • se nella fattura di acquisto sono presenti righe con articoli per i quali si applicano aliquote IVA differenti dal predefinito, l’autofattura generata va verificata ed eventualmente corretta manualmente

• Scegli contatore

  • anche se non è obbligatoria una numerazione separata per le autofatture, è una buona prassi mantenerla distinta

  • dal menu Tipi Doc Vendita, tramite il pulsante Opzioni, si può configurare un contatore dedicato (che generi ad esempio: RC1/2026, RC2/2026, ...)

Esempio contatore consigliato:

3) Creazione automatica dell’autofattura

Dalla fattura passiva reverse charge, premendo Crea autofattura:

1. Mambu chiede di selezionare il tipo documento da usare, da un elenco di tipi compatibili.

2. Confermando, parte il processo automatico di generazione.

3. Al termine, Mambu mostra gli estremi dell’autofattura creata e un link diretto per aprirla.

• Si può creare una sola autofattura per fattura passiva («È già stata creata un'autofattura collegata a questa fattura di acquisto: non è possibile crearne un'altra»).

• Messaggi possibili: «Nessuna riga reverse charge presente nella fattura di acquisto»; «Nessun codice IVA disponibile per il tipo documento selezionato».

4) Contenuto dell’autofattura generata

Nell’autofattura è presente un badge identificativo (Autofattura reverse charge).

Regole di compilazione:

• Cedente: il fornitore della fattura passiva reverse charge

• Cliente: l’ente che emette l’autofattura (associazione, società, ecc.)

• Righe documento: vengono riprese solo le righe che usano un codice IVA reverse charge (natura N6); le ritenute non vengono copiate e le casse previdenziali solo se hanno IVA reverse charge. Il codice IVA di ogni riga viene sostituito con il primo codice IVA disponibile per il tipo documento scelto (modificabile riga per riga); la data è quella di oggi e il numero viene dal contatore del tipo scelto.

• Aliquota IVA applicata: quella predefinita nel tipo documento selezionato

Inoltre:

• il pagamento risulta già registrato con stato Pagato

• nella sezione Dati Fattura Elettronica sono presenti i riferimenti alla fattura passiva collegata

5) Creazione o modifica manuale

È sempre possibile:

• creare un’autofattura manualmente

• modificare i dati compilati automaticamente dal sistema, quando necessario

• nell'autofattura, scheda "Dati Fattura Elettronica", il pulsante «Associa fattura reverse charge» elenca le fatture passive reverse charge non ancora collegate.

Questa opzione è utile, ad esempio, in presenza di casistiche particolari o quando occorrono rettifiche prima dell’invio.

Buone pratiche operative

• Verificare sempre la corretta configurazione del tipo documento prima di avviare la creazione automatica (Tipi documento proposti per l'autofattura: quelli con "Tipo documento per SDI" TD16, TD17, TD18, TD19, TD20 o TD28. Se non ce n'è nessuno Mambu avvisa «Nessun tipo di documento di autofattura disponibile» e spiega quali tipi creare.).

• Usare un contatore dedicato alle autofatture per migliorare ordine e tracciabilità.

• Se il fornitore non è ancora tra i clienti, Mambu lo crea automaticamente come cliente.

Dettagli verificati sul programma

• Come viene riconosciuto il reverse charge. Una fattura passiva è considerata reverse charge se almeno una riga usa un codice IVA con natura N6.x. Il controllo vale a ogni salvataggio: oltre che all'importazione dell'XML, anche quando la fattura viene registrata o modificata a mano (se si tolgono tutte le righe N6, il riquadro «Fattura Reverse Charge» scompare).

• Chi può farlo. Per creare l'autofattura dalla fattura passiva basta il permesso «Gestione Fatture di acquisto» in almeno una sede.

• Righe. Le righe di solo testo restano senza codice IVA; le altre ricevono il primo codice IVA del tipo documento. Le ritenute della fattura passiva non vengono riportate. I bolli vengono ricalcolati con le regole delle fatture di vendita.

• Intestazione. Nelle note dell'autofattura Mambu scrive «Autofattura generata dalla fattura di acquisto n. … del …» e tra i documenti collegati inserisce la fattura passiva con numero e data. Il fornitore, se non è già un cliente, viene creato come cliente.

• Pagamento. L'autofattura nasce già pagata, con un pagamento fittizio per l'intero totale («Pagamento fittizio autofattura», metodo non definito, termine immediato): non va incassato né sollecitato.

• Tipi documento ammessi. Sono quelli il cui «Tipo documento per SDI» è TD16, TD17, TD18, TD19, TD20 oppure TD28. Il TD28 è riconosciuto dalla creazione ma, nella versione attuale, non compare nell'elenco dei tipi SDI selezionabili quando si crea o modifica un tipo documento.

• Se l'autofattura viene eliminata. Il collegamento considera solo le autofatture non eliminate: dopo aver eliminato quella creata per errore la fattura passiva torna «arancione» e se ne può creare un'altra, oppure associarne una esistente con «Associa fattura reverse charge».

• Associazione manuale. Il pulsante «Associa fattura reverse charge» compare nelle autofatture di vendita non ancora collegate e propone soltanto le fatture passive reverse charge non già collegate. Se non ce ne sono compare «Non ci sono fatture di acquisto reverse charge disponibili da collegare.».