Gestione fatture reverse charge e autofatture di integrazione in Mambu

Obiettivo

Questa guida spiega, in modo pratico, come Mambu gestisce:

• le fatture passive in reverse charge

• la creazione dell’autofattura di integrazione collegata alla fattura passiva

1) Fatture passive reverse charge

Mambu riconosce una fattura passiva come reverse charge durante l’importazione del file XML, leggendo la natura dei codici IVA presenti nel documento.

Se non viene importato l’XML, la fattura reverse charge può essere registrata manualmente.
In questo caso è necessario che i codici IVA da usare siano già configurati in anticipo nel menu Codici IVA e bolli.

Quando una fattura passiva è identificata come reverse charge, Mambu mostra un badge:

• badge verde: l’autofattura di integrazione è già associata alla fattura passiva

• badge arancione: è disponibile il pulsante Crea autofattura per generare automaticamente l’autofattura

2) Prerequisiti per creare le autofatture

Per la creazione automatica, deve esistere almeno un Tipo Documento di vendita configurato come autofattura.

Esempio di configurazione:

Campi più importanti

• Tipo documento SDI

  • Seleziona il tipo di documento appropriato (ne esistono di diversi tipi)

• Codici IVA/bolli utilizzabili

  • va selezionato il codice IVA predefinito da applicare alle autofatture

  • anche se il campo consente più codici IVA, è consigliato selezionarne uno solo

  • se nella fattura di acquisto sono presenti righe con articoli per i quali si applicano aliquote IVA differenti dal predefinito, l’autofattura generata va verificata ed eventualmente corretta manualmente

• Scegli contatore

  • anche se non è obbligatoria una numerazione separata per le autofatture, è una buona prassi mantenerla distinta

  • dal menu Tipi Doc Vendita, tramite il pulsante Opzioni, si può configurare un contatore dedicato (che generi ad esempio: RC1/2026, RC2/2026, ...)

Esempio contatore consigliato:

3) Creazione automatica dell’autofattura

Dalla fattura passiva reverse charge, premendo Crea autofattura:

1. Mambu chiede di selezionare il tipo documento da usare, da un elenco di tipi compatibili.

2. Confermando, parte il processo automatico di generazione.

3. Al termine, Mambu mostra gli estremi dell’autofattura creata e un link diretto per aprirla.

4) Contenuto dell’autofattura generata

Nell’autofattura è presente un badge identificativo (Autofattura reverse charge).

Regole di compilazione:

• Cedente: il fornitore della fattura passiva reverse charge

• Cliente: l’ente che emette l’autofattura (associazione, società, ecc.)

• Righe documento: riprese dalla fattura passiva

• Aliquota IVA applicata: quella predefinita nel tipo documento selezionato

Inoltre:

• il pagamento risulta già registrato con stato Pagato

• nella sezione Dati Fattura Elettronica sono presenti i riferimenti alla fattura passiva collegata

5) Creazione o modifica manuale

È sempre possibile:

• creare un’autofattura manualmente

• modificare i dati compilati automaticamente dal sistema, quando necessario

Questa opzione è utile, ad esempio, in presenza di casistiche particolari o quando occorrono rettifiche prima dell’invio.

Buone pratiche operative

• Verificare sempre la corretta configurazione del tipo documento prima di avviare la creazione automatica.

• Usare un contatore dedicato alle autofatture per migliorare ordine e tracciabilità.